โบนัส

เครื่องคำนวณภาษีฟอเร็กซ์ต่างประเทศของญี่ปุ่น: ประมาณภาษี

อัปเดต 4 พฤศจิกายน 2026 · เขียนโดย Broker Atlas: ทีมคู่มือ · ตรวจข้อมูลโดย Broker Atlas: ทีมข้อมูล

คำตอบสั้น ๆ

สำหรับ ผู้มีถิ่นที่อยู่ในญี่ปุ่น กำไรจากโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศ (ที่ไม่ได้จดทะเบียนในญี่ปุ่น) โดยทั่วไปเป็น เงินได้เบ็ดเตล็ดที่เสียภาษีรวมกับเงินได้อื่น ในอัตราก้าวหน้าระดับชาติ 5–45% บวกภาษีเพื่อการฟื้นฟู 2.1% และภาษีผู้อยู่อาศัยประมาณ 10% เครื่องคำนวณนี้ประมาณ ภาษีที่เพิ่มขึ้นจากกำไรฟอเร็กซ์ของคุณ ตัวอย่าง: ถ้ามีเงินได้สุทธิอื่น ¥3,000,000 กำไรฟอเร็กซ์ต่างประเทศ ¥1,000,000 เพิ่มภาษีประมาณ ¥273,570 ถ้าคุณอยู่ในประเทศไทย กฎภาษีไทยใช้แทน

ภาษีโดยประมาณจากกำไรฟอเร็กซ์—

สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในญี่ปุ่น: ประมาณภาษีเงินได้ระดับชาติ (รวมภาษีเพื่อการฟื้นฟู 2.1%) และภาษีผู้อยู่อาศัย 10% ตามตารางคำนวณด่วนของ National Tax Agency การหักลดหย่อนและเงินได้อื่นทำให้ผลเปลี่ยนไป จึงควรยืนยันจำนวนที่แน่นอนกับสำนักงานภาษีหรือนักบัญชีภาษี

เครื่องคำนวณนี้สำหรับใคร

เครื่องมือนี้ประมาณ ภาษีญี่ปุ่น จากกำไรของโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศ สำหรับคนที่เป็น ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในญี่ปุ่น รวมถึงชาวต่างชาติ เช่น คนไทยที่ทำงานหรือเรียนในญี่ปุ่น ใช้ตารางอัตราภาษีเงินได้ของ National Tax Agency (NTA) และอัตราภาษีผู้อยู่อาศัยมาตรฐาน ถ้าคุณอยู่ที่อื่น กฎของประเทศคุณใช้แทน สำหรับผู้อยู่ในประเทศไทย ดู คู่มือภาษีฟอเร็กซ์ ซึ่งอธิบายว่าตั้งแต่ปี 2024 เงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทยต้องเสียภาษี

ช่องกรอกเป็นเงินเยน และผลลัพธ์เป็นเงินเยน

วิธีใช้

  1. กำไรฟอเร็กซ์ต่างประเทศของปี (เยน หลังหักค่าใช้จ่าย) รวมกำไรขาดทุนที่รับรู้แล้วของทุกสถานะที่ปิดระหว่าง 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม บวกสวอป จาก ทุก โบรกเกอร์ต่างประเทศ แปลงเป็นเยน แล้วหักค่าใช้จ่ายที่หักได้ อะไรนับเป็นค่าใช้จ่ายอธิบายใน ค่าใช้จ่ายการเทรดที่หักได้ในญี่ปุ่น
  2. เงินได้สุทธิอื่น (เยน หลังหักลดหย่อน) เงินได้ที่ต้องเสียภาษีจากทุกอย่างที่เหลือ เช่น เงินเดือน หลังหักลดหย่อน สำหรับลูกจ้าง ให้นำ “เงินได้จากการจ้างงานหลังหักค่าใช้จ่ายการจ้างงาน” จากใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย แล้วลบด้วย “ยอดรวมการหักลดหย่อนเงินได้”

ผลลัพธ์คือ ภาษีที่เพิ่มขึ้น จากการบวกกำไรฟอเร็กซ์ แยกเป็นภาษีเงินได้ระดับชาติ (รวมภาษีเพื่อการฟื้นฟู) และภาษีผู้อยู่อาศัย

สูตร

เครื่องคำนวณใช้ตารางคำนวณด่วนภาษีเงินได้ของ NTA (Tax Answer No. 2260):

เงินได้ที่ต้องเสียภาษี อัตรา ส่วนหัก
¥1,000 – ¥1,949,000 5% ¥0
¥1,950,000 – ¥3,299,000 10% ¥97,500
¥3,300,000 – ¥6,949,000 20% ¥427,500
¥6,950,000 – ¥8,999,000 23% ¥636,000
¥9,000,000 – ¥17,999,000 33% ¥1,536,000
¥18,000,000 – ¥39,999,000 40% ¥2,796,000
¥40,000,000 ขึ้นไป 45% ¥4,796,000
  1. ภาษีเงินได้ที่เพิ่มขึ้น = ภาษีของ (เงินได้อื่น + กำไรฟอเร็กซ์) − ภาษีของ (เงินได้อื่น) เงินได้ที่ต้องเสียภาษีถูกปัดลงเป็นหลักพันเยนก่อนใช้ตาราง
  2. ภาษีเพื่อการฟื้นฟู: ภาษีเงินได้ที่เพิ่มขึ้นคูณด้วย 1.021 (No. 2260)
  3. ภาษีผู้อยู่อาศัย = กำไรฟอเร็กซ์ × 10% อัตรามาตรฐานตามเงินได้ที่กำหนดโดย Ministry of Internal Affairs and Communications

หลักที่ถือว่ากำไรฟอเร็กซ์ต่างประเทศเป็นเงินได้เบ็ดเตล็ดที่เสียภาษีรวมกับเงินได้อื่นคือ NTA Tax Answer No. 1521

ตัวอย่างการคำนวณ

ตัวอย่างที่ 1: เงินได้สุทธิอื่น ¥3,000,000 กำไรฟอเร็กซ์ ¥1,000,000

  • ภาษีเงินได้ของ ¥4,000,000 = ¥4,000,000 × 20% − ¥427,500 = ¥372,500
  • ภาษีเงินได้ของ ¥3,000,000 = ¥3,000,000 × 10% − ¥97,500 = ¥202,500
  • ภาษีเงินได้ที่เพิ่มขึ้น: ¥170,000 × 1.021 = ¥173,570
  • ภาษีผู้อยู่อาศัย: ¥1,000,000 × 10% = ¥100,000
  • รวม: ¥273,570

ตัวอย่างที่ 2: เงินได้สุทธิอื่น ¥6,000,000 กำไรฟอเร็กซ์ ¥500,000

  • ภาษีเงินได้ของ ¥6,500,000 = ¥872,500 ของ ¥6,000,000 = ¥772,500
  • ภาษีเงินได้ที่เพิ่มขึ้น: ¥100,000 × 1.021 = ¥102,100
  • ภาษีผู้อยู่อาศัย: ¥500,000 × 10% = ¥50,000
  • รวม: ¥152,100

ในตัวอย่างที่ 1 กำไรฟอเร็กซ์ ¥300,000 แรกอยู่ในขั้น 10% และ ¥700,000 ที่เหลืออยู่ในขั้น 20% นี่คือลักษณะสำคัญของการเสียภาษีรวมกับเงินได้อื่น: ยิ่งมีรายได้อยู่แล้วมาก อัตราภาษีของกำไรฟอเร็กซ์ยิ่งสูง อัตราคงที่ 20% (15% + 5%) ของโบรกเกอร์ญี่ปุ่นที่จดทะเบียนจึงอาจถูกกว่าสำหรับคนรายได้สูง ซึ่งเป็นหนึ่งในข้อแลกเปลี่ยนใน โบรกเกอร์ที่มีการกำกับเข้มกับต่างประเทศ

ผลลัพธ์หมายความว่าอะไร และข้อจำกัด

  • เป็นการประมาณ ไม่รวมการหักลดหย่อนที่เปลี่ยนเมื่อรายได้เพิ่ม (เช่น การหักลดหย่อนคู่สมรส) การปรับภาษีผู้อยู่อาศัยและภาษีรายหัวแบบคงที่ การบริจาคภาษีบ้านเกิด (furusato nōzei) และปัจจัยอื่น
  • การเปลี่ยนแปลงในอนาคต NTA อธิบายว่าภาษีเงินได้พิเศษเพื่อการป้องกันประเทศจะเริ่มใช้ตั้งแต่ปีภาษี 2027 ขณะที่อัตรารวมกับภาษีเพื่อการฟื้นฟูยังคงเท่าเดิม (No. 2260)
  • การยื่นแบบ ลูกจ้างโดยทั่วไปต้องยื่นแบบภาษีถ้าเงินได้นอกเงินเดือนเกิน ¥200,000 ต่อปี (No. 1900) ดู กฎ ¥200,000 การปฏิบัติต่อขาดทุน และ ทำไมโบรกเกอร์ขอ My Number
  • ไม่ใช่คำแนะนำ เราอธิบายเฉพาะกฎทั่วไป ยืนยันภาระภาษีจริงกับสำนักงานภาษีในพื้นที่หรือนักบัญชีภาษีที่มีใบอนุญาต (zeirishi)

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง: เครื่องคำนวณกำไร คำนวณกำไรของเทรดเดียว และ เครื่องคำนวณดอกเบี้ยทบต้น ประมาณยอดเงินตามเวลา

คำถามที่พบบ่อย

ฟอเร็กซ์ต่างประเทศเสียภาษีต่างจากฟอเร็กซ์กับโบรกเกอร์ญี่ปุ่นไหม

ต่าง ตาม National Tax Agency (Tax Answer No. 1521) FX นอกตลาดกับบริษัทญี่ปุ่นที่จดทะเบียนเสียภาษีแยกในอัตราภาษีเงินได้ 15% บวกภาษีผู้อยู่อาศัย 5% ส่วน FX อื่น รวมถึงโบรกเกอร์ต่างประเทศ โดยทั่วไปเป็นเงินได้เบ็ดเตล็ดที่รวมกับเงินได้อื่น

ควรกรอกอะไรในช่อง 'เงินได้สุทธิอื่น'

เงินได้ที่ต้องเสียภาษีจากทุกอย่างยกเว้นฟอเร็กซ์ต่างประเทศ หลังหักลดหย่อน เช่น การหักลดหย่อนพื้นฐานและประกันสังคม สำหรับลูกจ้าง ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (gensen chōshūhyō) แสดงเงินได้จากการจ้างงานหลังหักค่าใช้จ่ายและยอดรวมการหักลดหย่อน ให้นำค่าแรกลบค่าที่สอง

ถ้ากำไร ¥200,000 หรือน้อยกว่า ไม่ต้องเสียภาษีใช่ไหม

ไม่จำเป็น ลูกจ้างที่มีเงินได้นอกเงินเดือน ¥200,000 หรือน้อยกว่าอาจไม่ต้องยื่นแบบภาษีเงินได้ระดับชาติ (NTA No. 1900) แต่เงินได้นั้นยังต้องเสียภาษีผู้อยู่อาศัย ซึ่งต้องแจ้งต่อเทศบาล

เครื่องคำนวณใช้กับขาดทุนได้ไหม

ไม่ได้ คำนวณเฉพาะกำไร ขาดทุนจากฟอเร็กซ์ต่างประเทศโดยทั่วไปหักกับเงินเดือนหรือเงินได้อื่นนอกเงินได้เบ็ดเตล็ดไม่ได้ และยกไปปีถัดไปไม่ได้ (NTA No. 1521)

ฉันอยู่ในประเทศไทย ใช้กับฉันได้ไหม

ไม่ได้ กฎเหล่านี้ใช้กับผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในญี่ปุ่น ผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยเสียภาษีตามกฎของไทย ซึ่งตั้งแต่ปี 2024 รวมถึงเงินได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในไทย ดูคู่มือภาษีทั่วไปของเรา

บทความที่เกี่ยวข้อง