ค่าใช้จ่ายที่หักได้ของเทรดเดอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศในญี่ปุ่น
สำหรับผู้อยู่ในญี่ปุ่น เงินได้ฟอเร็กซ์ต่างประเทศคำนวณเป็น รายรับรวมหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็น (NTA No. 1500) ต้นทุนที่เกิดเพื่อการเทรดจึงอาจหักได้ ตัวอย่างทั่วไปคือ คอมพิวเตอร์สำหรับเทรด ค่าอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์ VPS หนังสือ เครื่องมือแบบเสียเงิน และค่าธรรมเนียมฝากถอน สิ่งที่ใช้ส่วนตัวด้วยหักได้ตามสัดส่วนการใช้เพื่อเทรดเท่านั้น ค่าใช้จ่ายลดเงินได้ฟอเร็กซ์ได้ถึงศูนย์เท่านั้น ขาดทุนที่เกิดจากค่าใช้จ่ายหักกับเงินเดือนไม่ได้
คู่มือนี้สำหรับใคร
คู่มือนี้สำหรับผู้ที่ อาศัยอยู่ในญี่ปุ่น และเทรดกับโบรกเกอร์ต่างประเทศ ญี่ปุ่นเก็บภาษีกำไรนั้นเป็น เงินได้เบ็ดเตล็ดรวมกับเงินได้อื่น (NTA Tax Answer No. 1521) ค่าใช้จ่ายจริงทุกเยนที่มีหลักฐานจึงลดภาษีในอัตราก้าวหน้าของคุณ ถ้าคุณอยู่ไทยหรือประเทศอื่น ดู คู่มือภาษีฟอเร็กซ์
ค่าใช้จ่ายทำงานอย่างไร
เงินได้เบ็ดเตล็ดคำนวณเป็น รายรับรวมหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็น (NTA Tax Answer No. 1500) ค่าใช้จ่ายที่จำเป็นคือต้นทุนที่ จำเป็นโดยตรงเพื่อหาเงินได้นั้น หลักปฏิบัติสามข้อ:
- เชื่อมกับการเทรดโดยตรง อธิบายได้ว่าทำไมต้องใช้ต้นทุนนี้เพื่อเทรด
- แบ่งสัดส่วนการใช้ร่วม ถ้าใช้ส่วนตัวด้วย หักเฉพาะส่วนที่ใช้เทรด
- หลักฐานการจ่าย ใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ รายการบัตร หรืออีเมลยืนยัน
ต้นทุนที่อาจหักได้
| รายการ | ตัวอย่าง | จุดที่ต้องระวัง |
|---|---|---|
| คอมพิวเตอร์และแท็บเล็ต | PC สำหรับเทรด จอ | แบ่งสัดส่วนถ้าใช้ส่วนตัวด้วย ราคา ¥100,000 ขึ้นไปโดยทั่วไปคิดค่าเสื่อม |
| การสื่อสาร | อินเทอร์เน็ต โทรศัพท์มือถือ | หักส่วนที่ใช้เทรด |
| VPS | เซิร์ฟเวอร์ที่รัน EA ตลอดเวลา | มักเกี่ยวกับการเทรดทั้งหมด (ดู การเลือก VPS สำหรับฟอเร็กซ์) |
| เครื่องมือและข้อมูลแบบเสียเงิน | อินดิเคเตอร์แบบเสียเงิน สมาชิกกราฟ บริการข่าว | ต้องใช้เพื่อเทรด |
| หนังสือและคอร์ส | หนังสือฟอเร็กซ์ ค่าสัมมนา | เนื้อหาเกี่ยวกับการเทรด |
| ค่าธรรมเนียมการโอน | ค่าโอนธนาคาร ค่าธรรมเนียม e-wallet | ค่าธรรมเนียมการย้ายเงินเข้าออกบัญชีเทรด |
เรื่องอุปกรณ์: NTA อธิบายว่าทรัพย์สินที่อายุการใช้งานต่ำกว่าหนึ่งปีหรือราคา ต่ำกว่า ¥100,000 หักได้ทั้งหมดในปีที่เริ่มใช้ สิ่งที่แพงกว่านั้นโดยทั่วไปคิดค่าเสื่อมตามอายุการใช้งาน (NTA Tax Answer No. 2100)
ต้นทุนที่ไม่ใช่ค่าใช้จ่าย
- ขาดทุนจากการเทรด เอง เพราะรวมอยู่ในยอดกำไรขาดทุนแล้ว
- มาร์จิ้น ที่ฝากไว้กับโบรกเกอร์ เพราะยังเป็นเงินของคุณ
- ค่าครองชีพและการซื้อของส่วนตัว
- ค่าอาหารและค่ารับรองที่ไม่เกี่ยวกับการเทรด
ตัวอย่างการคำนวณ
สมมติผลการเทรดต่างประเทศของปีคือ +¥600,000 และค่าใช้จ่ายคือ:
- VPS: ¥2,000 ต่อเดือน × 12 = ¥24,000
- อินเทอร์เน็ต: ¥6,000 ต่อเดือน × 12 × สัดส่วนเทรด 30% = ¥21,600
- หนังสือ: ¥8,000
- ค่าโอนธนาคารสำหรับฝากและถอน: ¥12,000
ค่าใช้จ่ายรวม ¥65,600 เงินได้เบ็ดเตล็ดจึงเป็น ¥534,400 สำหรับผู้ที่เงินได้ฟอเร็กซ์อยู่ในขั้นภาษีระดับประเทศ 20% นั่นคือภาษีเงินได้ลดลง ¥13,120 (ก่อนภาษีเพิ่ม 2.1%) และภาษีผู้อยู่อาศัยลดลง ¥6,560 รวมประมาณ ¥20,000 ลองใส่ตัวเลขของคุณใน เครื่องคำนวณภาษีฟอเร็กซ์ต่างประเทศของญี่ปุ่น
ค่าใช้จ่ายสร้างขาดทุนไปหักเงินเดือนไม่ได้
NTA ระบุว่าขาดทุนที่เกิดในเงินได้เบ็ดเตล็ดหักกลบกับเงินได้อื่นไม่ได้ ถ้ากำไรต่างประเทศ ¥100,000 และค่าใช้จ่าย ¥150,000 ส่วนที่ขาด ¥50,000 ไม่ ลดภาษีเงินเดือนของคุณ อ่านเพิ่มใน ขาดทุนฟอเร็กซ์ต่างประเทศในญี่ปุ่น
เก็บบันทึกให้ดี
- บันทึกค่าใช้จ่ายแต่ละรายการพร้อมวันที่ จำนวน ใช้ทำอะไร และสัดส่วนที่หัก
- เก็บรายการบัตรและใบเสร็จทางอีเมลเป็น PDF
- จดว่าคิดสัดส่วนแต่ละรายการอย่างไร (เช่น จำนวนชั่วโมงที่ใช้อินเทอร์เน็ตเพื่อเทรด)
- เก็บรายงานประจำปีของแต่ละโบรกเกอร์ไว้กับบันทึกค่าใช้จ่าย เผื่อสำนักงานภาษีขอ
ที่เกี่ยวข้อง
- ต้องยื่นแบบหรือไม่: กฎ ¥200,000 ของญี่ปุ่น
- โบรกเกอร์และธนาคารขออะไร: My Number กับโบรกเกอร์ต่างประเทศ
อะไรนับเป็นค่าใช้จ่ายขึ้นกับข้อเท็จจริงของแต่ละกรณี ถ้าไม่แน่ใจ สอบถามสำนักงานภาษีในพื้นที่หรือนักบัญชีภาษีที่มีใบอนุญาต (zeirishi)
บทความที่เกี่ยวข้อง
- เครื่องคำนวณภาษีฟอเร็กซ์ต่างประเทศของญี่ปุ่น: ประมาณภาษี
- เปรียบเทียบวิธีฝากเงินฟอเร็กซ์: บัตร ธนาคาร และคริปโต
- วิธีฝากเงินบัญชีฟอเร็กซ์ด้วย USDT
- bitwallet สำหรับฝากถอนฟอเร็กซ์: ใช้งานอย่างไร
- โบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ที่รับฝากเงินวอนเกาหลี (KRW)
- ปัญหาการถอนเงินฟอเร็กซ์: สาเหตุและวิธีแก้
- ทำไมโบรกเกอร์ปฏิเสธการถอนเงิน และวิธีหลีกเลี่ยง
- ภาษีการเทรดฟอเร็กซ์: ต้องเสียอะไรในแต่ละประเทศ
- กฎ ¥200,000 ของญี่ปุ่นสำหรับกำไรฟอเร็กซ์ต่างประเทศ
- ขาดทุนฟอเร็กซ์ต่างประเทศในญี่ปุ่น: การยกไปและการหักกลบ
- เมื่อผู้อยู่ในเกาหลีต้องรายงานบัญชีฟอเร็กซ์ต่างประเทศ
- ฝากเงินบัญชีฟอเร็กซ์ด้วยบัตรเครดิต: สิ่งที่ต้องรู้
- โบรกเกอร์ต่างประเทศขอ My Number จากลูกค้าในญี่ปุ่นไหม
- ฝากถอนเงินบาทกับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์: PromptPay และธนาคารไทย
- ฝากถอนเงินริงกิตกับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์: FPX, DuitNow และธนาคาร
- ฝากถอนเงินรูเปียห์กับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์: ธนาคาร QRIS และอีวอลเล็ต
- อภิธานศัพท์ฟอเร็กซ์
คำถามที่พบบ่อย
หักค่าคอมพิวเตอร์ทั้งหมดได้ไหม
ถ้าใช้เทรดอย่างเดียวอาจเข้าเงื่อนไข ถ้าใช้ส่วนตัวด้วยให้หักเฉพาะส่วนที่ใช้เทรด สิ่งของราคา ¥100,000 ขึ้นไปโดยทั่วไปต้องคิดค่าเสื่อมตามอายุการใช้งาน แทนการหักทั้งหมดในปีที่ซื้อ (NTA No. 2100)
ถ้าค่าใช้จ่ายมากกว่ากำไร
NTA ระบุว่าขาดทุนในเงินได้เบ็ดเตล็ดหักกลบกับเงินได้อื่นไม่ได้ ขาดทุนจากค่าใช้จ่ายจึงไม่ลดภาษีเงินเดือนของคุณ
หักค่าเช่าหรือค่าไฟเพราะเทรดที่บ้านได้ไหม
เฉพาะส่วนที่เชื่อมกับการเทรดได้อย่างสมเหตุผล และต้องอธิบายได้ว่าแบ่งอย่างไร จดเกณฑ์ที่คุณใช้ไว้
ขาดทุนจากการเทรดเป็นค่าใช้จ่ายไหม
ไม่ใช่ ขาดทุนจากเทรดเป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณกำไรขาดทุนอยู่แล้ว ไม่ใช่ค่าใช้จ่าย มาร์จิ้นที่ฝากไว้กับโบรกเกอร์ก็ไม่ใช่ค่าใช้จ่าย
