ภาษีการเทรดฟอเร็กซ์: ต้องเสียอะไรในแต่ละประเทศ

หลักการ: ถิ่นที่อยู่เป็นตัวกำหนด

ภาระภาษีของคุณมาจากประเทศที่คุณมีถิ่นที่อยู่ทางภาษี โบรกเกอร์ต่างประเทศปกติไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายและไม่ส่งแบบฟอร์มภาษีให้ การรายงานจึงเป็นหน้าที่ของคุณ

ประเทศไทย: เงินได้จากต่างประเทศ

ตั้งแต่ 1 มกราคม 2024 กรมสรรพากรใช้แนวทางใหม่ (คำสั่งกรมสรรพากรที่ ป.161/2566) ว่าผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทย (อยู่ในไทยรวม 180 วันขึ้นไปในปีภาษี) ที่มีเงินได้จากต่างประเทศและนำเข้ามาในไทย ต้องนำมารวมคำนวณภาษี ไม่ว่าจะนำเข้าในปีเดียวกับที่ได้เงินหรือไม่ ส่วนเงินได้ที่เกิดก่อนปี 2024 มีคำสั่งแยกต่างหาก (ป.162/2566) รายละเอียดเช่นการจัดประเภทกำไรจาก CFD และการหักกลบขาดทุนขึ้นกับข้อเท็จจริง สอบถามกรมสรรพากรหรือผู้เชี่ยวชาญภาษี

เรื่องนี้แยกจากคำถามว่าการเทรดกับโบรกเกอร์ต่างประเทศถูกกฎหมายหรือไม่ ดู สถานะทางกฎหมาย

ประเทศต่าง ๆ จัดกำไรอย่างไร: ตัวอย่างจากแหล่งทางการ

ตัวอย่างเหล่านี้แสดงว่าเทรดเดียวกันถูกจัดต่างกันได้มากแค่ไหน เป็นตัวอย่าง ไม่ใช่คำแนะนำสำหรับกรณีของคุณ

ญี่ปุ่น National Tax Agency เก็บภาษีสัญญา FX ที่เข้าเงื่อนไข (ผ่านตลาดหรือดีลเลอร์ที่จดทะเบียน) แยกในอัตราภาษีเงินได้ 15% บวกภาษีท้องถิ่น 5% และยกขาดทุนไปได้สามปี กำไร FX อื่นโดยทั่วไปเป็นเงินได้เบ็ดเตล็ดในอัตราก้าวหน้า และขาดทุนหักได้เฉพาะกับเงินได้เบ็ดเตล็ดอื่น โบรกเกอร์ต่างประเทศมักอยู่ในกลุ่มหลัง

สหราชอาณาจักร คู่มือของ HMRC ระบุว่าธุรกรรมเก็งกำไรในหุ้นโดยทั่วไปไม่ถึงขั้นเป็นการค้า และอยู่ภายใต้กฎกำไรจากทุน เว้นแต่มีปัจจัยเฉพาะที่ทำให้กรณีนั้น “ผิดจากปกติ” (BIM56850) สำหรับ CFD HMRC ระบุว่าบุคคลต้องพิจารณาว่าสัญญาเป็นการพนันหรือการเดิมพันหรือไม่ ซึ่งอยู่นอกขอบเขตภาษีเงินได้ (BIM56900) ในทางปฏิบัติ การปฏิบัติทางภาษีต่อ CFD และ spread bet ในสหราชอาณาจักรต่างกันและขึ้นกับข้อเท็จจริง

ประเทศอื่น หลายประเทศเก็บภาษีกำไรจากการเทรดเป็นเงินได้หรือกำไรจากทุนในอัตรามาตรฐาน บางประเทศถือว่าเทรดเดอร์ที่เทรดบ่อยประกอบธุรกิจ ตรวจเว็บหน่วยงานภาษีของคุณ

สิ่งที่ต้องบันทึก

ดาวน์โหลดรายงานสม่ำเสมอ บัญชีอาจถูกเก็บถาวรและดึงประวัติยากขึ้น (ดู บัญชีที่ไม่มีการใช้งาน)

ความผิดพลาดที่พบบ่อย

• คิดว่าต่างประเทศคือไม่ถูกรายงาน หลายเขตอำนาจแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีอัตโนมัติ
• นับเฉพาะยอดถอน ภาษีมักตามกำไรที่เกิดขึ้นจริง ไม่ใช่เงินสดที่ถอนออก แต่ในไทย จังหวะที่นำเงินเข้าประเทศก็มีผล
• ลืมสวอปและค่าคอมมิชชัน เป็นส่วนหนึ่งของผลลัพธ์
• มองข้ามเงินคืน Cashback อาจเป็นเงินได้

เกี่ยวข้องอย่างไร

ภาษีเป็นหนึ่งในความต่างจริงระหว่างโบรกเกอร์ในประเทศกับต่างประเทศในบางประเทศ ดู โบรกเกอร์ที่มีการกำกับเข้มกับต่างประเทศ และ FX ต่างประเทศคืออะไร ถ้ากำลังเลือกโบรกเกอร์ เปรียบเทียบโบรกเกอร์ ครอบคลุมต้นทุนและใบอนุญาต

บทความที่เกี่ยวข้อง

• เครื่องคำนวณภาษีฟอเร็กซ์ต่างประเทศของญี่ปุ่น: ประมาณภาษี
• เปรียบเทียบวิธีฝากเงินฟอเร็กซ์: บัตร ธนาคาร และคริปโต
• วิธีฝากเงินบัญชีฟอเร็กซ์ด้วย USDT
• bitwallet สำหรับฝากถอนฟอเร็กซ์: ใช้งานอย่างไร
• โบรกเกอร์ฟอเร็กซ์ที่รับฝากเงินวอนเกาหลี (KRW)
• ปัญหาการถอนเงินฟอเร็กซ์: สาเหตุและวิธีแก้
• ทำไมโบรกเกอร์ปฏิเสธการถอนเงิน และวิธีหลีกเลี่ยง
• กฎ ¥200,000 ของญี่ปุ่นสำหรับกำไรฟอเร็กซ์ต่างประเทศ
• ขาดทุนฟอเร็กซ์ต่างประเทศในญี่ปุ่น: การยกไปและการหักกลบ
• ค่าใช้จ่ายที่หักได้ของเทรดเดอร์ฟอเร็กซ์ต่างประเทศในญี่ปุ่น
• เมื่อผู้อยู่ในเกาหลีต้องรายงานบัญชีฟอเร็กซ์ต่างประเทศ
• ฝากเงินบัญชีฟอเร็กซ์ด้วยบัตรเครดิต: สิ่งที่ต้องรู้
• โบรกเกอร์ต่างประเทศขอ My Number จากลูกค้าในญี่ปุ่นไหม
• ฝากถอนเงินบาทกับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์: PromptPay และธนาคารไทย
• ฝากถอนเงินริงกิตกับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์: FPX, DuitNow และธนาคาร
• ฝากถอนเงินรูเปียห์กับโบรกเกอร์ฟอเร็กซ์: ธนาคาร QRIS และอีวอลเล็ต
• อภิธานศัพท์ฟอเร็กซ์