일본 해외FX 세금 계산기｜잡소득 세액 추정
이 계산기는 일본에 사는 분(한국 국적 포함)을 위한 거예요. 일본 국세청 안내에 따르면 해외FX 이익은 원칙적으로 종합과세 잡소득이라서 다른 소득과 합친 금액에 소득세 누진세율(5~45%)이 붙어요. 해외FX 소득을 더해서 늘어나는 소득세(부흥특별소득세 2.1% 포함)와 주민세 10%를 어림해요. 다른 과세소득 300만 엔인 분이 해외FX로 100만 엔을 벌면 늘어나는 세금은 약 27.4만 엔이에요. 한국 거주자는 이 계산기가 아니라 한국 세금 가이드를 보세요.
사용법
- 해외FX 연간 이익(엔·경비 공제 후): 1월~12월에 결제한 손익과 스왑 합계를 엔으로 바꾸고 필요경비를 뺀 금액이에요. 여러 해외 브로커를 쓰면 합쳐요. 경비 범위는 경비로 처리할 수 있는 항목에 있어요.
- 그 밖의 과세소득(엔·각종 공제 후): 급여소득 등에서 소득공제를 뺀 과세소득이에요. 회사원이라면 원천징수표의 ’급여소득공제 후 금액’에서 ’소득공제 합계액’을 뺀 금액이 기준이에요.
결과는 해외FX 소득을 더해서 늘어나는 세액의 합계와 그 내역(소득세 / 주민세)이에요. 원 단위가 아니라 엔 단위예요.
계산 방법
일본 국세청의 소득세 속산표(No.2260)를 써요.
| 과세소득 | 세율 | 공제액 |
|---|---|---|
| 1,000엔~1,949,000엔 | 5% | 0엔 |
| 1,950,000엔~3,299,000엔 | 10% | 97,500엔 |
| 3,300,000엔~6,949,000엔 | 20% | 427,500엔 |
| 6,950,000엔~8,999,000엔 | 23% | 636,000엔 |
| 9,000,000엔~17,999,000엔 | 33% | 1,536,000엔 |
| 18,000,000엔~39,999,000엔 | 40% | 2,796,000엔 |
| 40,000,000엔 이상 | 45% | 4,796,000엔 |
- 소득세 증가분 = (그 밖의 과세소득 + 해외FX 소득의 소득세) − (그 밖의 과세소득의 소득세). 과세소득은 1,000엔 미만을 버려요.
- 부흥특별소득세로 소득세 증가분에 1.021을 곱해요(No.2260).
- 주민세 = 해외FX 소득 × 10%(소득할 표준세율, 총무성).
해외FX 이익이 종합과세 잡소득이 되는 근거는 일본 국세청 No.1521이에요.
계산 예시
예 1: 그 밖의 과세소득 300만 엔, 해외FX 소득 100만 엔
- 소득세: 400만 엔의 세액 372,500엔 − 300만 엔의 세액 202,500엔 = 170,000엔
- 부흥특별소득세 포함: 170,000 × 1.021 = 173,570엔
- 주민세: 1,000,000 × 10% = 100,000엔
- 합계: 273,570엔
예 2: 그 밖의 과세소득 600만 엔, 해외FX 소득 50만 엔
- 소득세: 650만 엔의 세액 872,500엔 − 600만 엔의 세액 772,500엔 = 100,000엔
- 부흥특별소득세 포함: 100,000 × 1.021 = 102,100엔
- 주민세: 500,000 × 10% = 50,000엔
- 합계: 152,100엔
예 1에서는 해외FX 소득 중 30만 엔은 10%, 나머지 70만 엔은 20% 세율이 붙었어요. 종합과세라서 다른 소득이 많을수록 해외FX 소득에 붙는 세율이 높아져요.
결과를 볼 때 주의할 점
- 어림값이에요. 소득이 늘어서 바뀌는 공제(배우자 공제 등), 주민세 조정 공제와 균등할, 고향납세 등은 반영하지 않아요.
- 일본 국세청은 2027년분부터 방위특별소득세가 생기지만 부흥특별소득세와 합친 세율은 바뀌지 않는다고 설명해요(No.2260).
- 회사원은 급여 외 소득이 연 20만 엔을 넘으면 확정신고가 필요해요(No.1900). 20만 엔 이하일 때는 20만 엔 이하면 신고 불필요?, 손실이 난 해는 손실 이월과 손익통산, 신고에 필요한 번호는 마이넘버 가이드를 보세요.
- 한국 거주자의 세금은 규칙이 완전히 달라요. 해외FX 세금 가이드를 보세요.
- 정확한 세액은 세무서나 세무사에게 확인하세요. Broker Atlas는 일반적인 제도를 설명할 뿐 개별 세무 상담은 하지 않아요.
자주 묻는 질문
한국 거주자도 이 계산기를 쓸 수 있나요?
아니요. 일본 세법(일본 국세청 속산표, 일본 주민세)으로 계산해요. 한국 거주자의 파생상품 양도소득세 규칙은 해외FX 세금 가이드에 정리했어요.
일본에서 해외FX와 국내FX는 세금이 다른가요?
달라요. 일본 국세청에 따르면 일본 등록 업자(제1종 금융상품거래업자 등)와의 장외 FX는 신고분리과세(소득세 15%, 주민세 5%)지만, 그 밖은 일반적으로 종합과세 잡소득이에요(국세청 No.1521).
'그 밖의 과세소득'에는 무엇을 넣나요?
급여소득 등 해외FX 외 소득에서 기초공제, 사회보험료공제 같은 소득공제를 뺀 금액(과세소득)이에요. 전년 원천징수표나 확정신고서에서 확인할 수 있어요.
손실이 난 해는요?
일본에서 해외FX 손실은 급여 등 잡소득 외 소득과 손익통산할 수 없고 다음 해로 이월도 안 돼요(국세청 No.1521). 이 계산기는 이익이 있을 때만 계산해요.
