Kerugian Forex Luar Pesisir di Jepun: Bawa ke Hadapan dan Imbangan

Dikemas kini 4 November 2026 · Ditulis oleh Broker Atlas: Pasukan Panduan · Data disemak oleh Broker Atlas: Pasukan Data

Jawapan ringkas

Bagi pemastautin Jepun, kerugian forex luar pesisir tidak boleh dibawa ke hadapan ke tahun berikutnya. Menurut National Tax Agency, bawa ke hadapan tiga tahun hanya terpakai kepada pendapatan jenis niaga hadapan daripada dagangan dengan firma Jepun berdaftar; forex luar pesisir ialah pendapatan pelbagai biasa. Kerugian boleh diimbangi hanya dalam pendapatan pelbagai pada tahun yang sama: dengan keuntungan di broker luar pesisir lain atau pendapatan sampingan lain, tetapi bukan dengan gaji atau keuntungan daripada broker FX Jepun.

Untuk siapa panduan ini

Panduan ini untuk orang yang tinggal di Jepun dan berdagang dengan broker luar pesisir, yang dilayan berbeza oleh peraturan cukai Jepun berbanding broker Jepun berdaftar. Jika anda tinggal di Malaysia atau negara lain, lihat panduan cukai forex; peraturan kerugian sangat berbeza mengikut negara.

Tiada bawa ke hadapan untuk kerugian luar pesisir

National Tax Agency menerangkan bahawa kerugian atas pendapatan pelbagai jenis niaga hadapan (sakimono torihiki ni kakaru zatsu shotoku tō) yang tidak dapat digunakan pada tahun itu boleh ditolak daripada pendapatan pelbagai jenis niaga hadapan dalam setiap tiga tahun berikutnya (NTA Tax Answer No. 1521).

Layanan khas itu meliputi dagangan dengan rakan niaga yang merupakan perniagaan instrumen kewangan Jepun berdaftar (firma Jenis I) atau institusi kewangan berdaftar. Broker yang tidak berdaftar di Jepun tidak layak, jadi untung ruginya pada dasarnya pendapatan pelbagai yang dicukai bersama pendapatan lain anda. Akibatnya: kerugian forex luar pesisir tidak boleh dibawa ke tahun depan.

Apa yang boleh diimbangi, dan apa yang tidak

NTA menyatakan bahawa kerugian yang timbul dalam pengiraan pendapatan pelbagai tidak boleh diimbangi dengan pendapatan lain (NTA Tax Answer No. 1500), dan pengimbangan merentas kategori terhad kepada kerugian daripada hartanah, perniagaan, pindahan modal dan kayu balak (NTA Tax Answer No. 2250).

Gabungan	Boleh diimbangi?
Keuntungan di broker luar pesisir A dan kerugian di broker luar pesisir B	Ya (kedua-duanya pendapatan pelbagai)
Kerugian forex luar pesisir dan pendapatan pelbagai lain (cth. bayaran kerja sampingan)	Ya
Kerugian forex luar pesisir dan gaji	Tidak
Kerugian forex luar pesisir dan keuntungan di broker FX Jepun berdaftar	Tidak
Kerugian forex luar pesisir dan keuntungan saham tersenarai	Tidak
Kerugian luar pesisir tahun ini dan keuntungan tahun depan	Tidak (tiada bawa ke hadapan)

Contoh pengiraan

Katakan pendapatan pelbagai anda untuk satu tahun ialah:

Broker luar pesisir A: +¥800,000
Broker luar pesisir B: −¥500,000
Bayaran penulisan sampingan (pendapatan pelbagai, selepas perbelanjaan): +¥100,000

Pendapatan pelbagai anda untuk tahun itu ialah +¥400,000, dan itulah yang anda isytiharkan. Jika anda pekerja dan jumlahnya ¥200,000 atau kurang, anda mungkin tidak perlu memfailkan penyata negara, walaupun cukai pemastautin masih terpakai: lihat peraturan ¥200,000.

Sekarang katakan tahun berikutnya anda rugi ¥1,000,000 dalam forex luar pesisir dan tiada pendapatan pelbagai lain. Kerugian itu tidak boleh ditolak daripada ¥400,000 tahun sebelumnya atau daripada keuntungan tahun-tahun kemudian. Ia hilang begitu sahaja untuk tujuan cukai.

Mengapa ini penting semasa memilih broker

Oleh kerana keuntungan dicukai pada kadar marginal anda (sehingga 45% cukai negara serta cukai pemastautin) sementara kerugian tidak boleh dibawa ke hadapan, rekod dagangan luar pesisir yang turun naik boleh menelan lebih banyak cukai selama beberapa tahun berbanding keputusan bersih yang sama di broker Jepun berdaftar, yang menggunakan kadar rata dan bawa ke hadapan tiga tahun. Itulah salah satu pertukaran utama dalam broker dikawal ketat berbanding luar pesisir.

Simpan rekod setiap dagangan yang ditutup, swap dan perbelanjaan bagi setiap broker, supaya anda boleh menjumlahkan keputusan tahun dengan betul. Perbelanjaan mengurangkan angka yang dicukai: lihat perbelanjaan yang boleh ditolak.

Anggarkan cukai

Untuk melihat berapa tahun yang menguntungkan menambah bil cukai anda, gunakan kalkulator cukai forex luar pesisir Jepun. Ia menggunakan jadual kadar NTA dan kadar cukai pemastautin standard.

Panduan ini menerangkan peraturan am sahaja. Untuk situasi anda, tanya pejabat cukai tempatan atau akauntan cukai berlesen (zeirishi).

Berkaitan

Soalan lazim

Bolehkah saya mengimbangi kerugian forex luar pesisir dengan gaji?

Tidak. NTA menyatakan bahawa kerugian yang timbul dalam pendapatan pelbagai tidak boleh diimbangi dengan kategori pendapatan lain.

Bolehkah saya menggabungkan keputusan beberapa broker luar pesisir?

Ya. Semuanya pendapatan pelbagai, jadi keuntungan ¥500,000 di satu broker dan kerugian ¥300,000 di broker lain memberi ¥200,000 pendapatan untuk tahun itu.

Bolehkah kerugian luar pesisir mengimbangi keuntungan broker FX Jepun?

Tidak. FX dalam negeri dengan firma berdaftar ialah pendapatan jenis niaga hadapan yang dicukai berasingan; forex luar pesisir ialah pendapatan pelbagai yang dicukai bersama pendapatan lain. NTA melayannya secara berasingan.

Perlukah saya memfailkan pada tahun saya hanya rugi?

Kerugian forex luar pesisir sahaja tidak boleh dibawa ke hadapan, jadi memfailkannya tidak mengubah cukai anda. Jika anda ada pendapatan pelbagai lain tahun itu, imbangkan dan isytiharkan angka gabungan.