Rugi Forex Luar Negeri di Jepang: Carry-Forward dan Kompensasi
Bagi penduduk Jepang, kerugian forex luar negeri tidak bisa dibawa ke tahun berikutnya. Menurut National Tax Agency, kompensasi kerugian tiga tahun hanya berlaku untuk penghasilan jenis berjangka dari trading dengan perusahaan Jepang terdaftar; forex luar negeri adalah penghasilan lain-lain biasa. Kerugian bisa dikompensasi hanya di dalam penghasilan lain-lain pada tahun yang sama: dengan profit di broker luar negeri lain atau penghasilan sampingan lain, tetapi tidak dengan gaji atau profit dari broker FX Jepang.
Untuk siapa panduan ini
Panduan ini untuk orang yang tinggal di Jepang dan trading dengan broker luar negeri, yang diperlakukan berbeda oleh aturan pajak Jepang dibanding broker Jepang terdaftar. Jika Anda tinggal di Indonesia atau negara lain, lihat panduan pajak forex; aturan kerugian sangat berbeda antarnegara.
Kerugian luar negeri tidak bisa dibawa ke depan
National Tax Agency menjelaskan bahwa kerugian atas penghasilan lain-lain jenis berjangka (sakimono torihiki ni kakaru zatsu shotoku tō) yang tidak terpakai di tahun itu dapat dikurangkan dari penghasilan lain-lain jenis berjangka di masing-masing tiga tahun berikutnya (NTA Tax Answer No. 1521).
Perlakuan khusus itu mencakup trading dengan lawan transaksi berupa pelaku usaha instrumen keuangan Jepang terdaftar (perusahaan Tipe I) atau lembaga keuangan terdaftar. Broker yang tidak terdaftar di Jepang tidak memenuhi syarat, sehingga untung ruginya pada prinsipnya adalah penghasilan lain-lain yang dipajaki bersama penghasilan Anda lainnya. Akibatnya: kerugian forex luar negeri tidak bisa dibawa ke tahun depan.
Apa yang bisa dikompensasi, dan apa yang tidak
NTA menyatakan bahwa kerugian yang timbul dalam perhitungan penghasilan lain-lain tidak bisa dikompensasi dengan penghasilan lain (NTA Tax Answer No. 1500), dan kompensasi lintas kategori terbatas pada kerugian dari properti, usaha, pengalihan aset, dan kayu (NTA Tax Answer No. 2250).
| Kombinasi | Bisa dikompensasi? |
|---|---|
| Profit di broker luar negeri A dan rugi di broker luar negeri B | Ya (keduanya penghasilan lain-lain) |
| Rugi forex luar negeri dan penghasilan lain-lain lain (mis. honor kerja sampingan) | Ya |
| Rugi forex luar negeri dan gaji | Tidak |
| Rugi forex luar negeri dan profit di broker FX Jepang terdaftar | Tidak |
| Rugi forex luar negeri dan keuntungan saham tercatat | Tidak |
| Rugi luar negeri tahun ini dan profit tahun depan | Tidak (tidak bisa dibawa ke depan) |
Contoh perhitungan
Misalkan penghasilan lain-lain Anda dalam satu tahun adalah:
- Broker luar negeri A: +¥800.000
- Broker luar negeri B: −¥500.000
- Honor menulis sampingan (penghasilan lain-lain, setelah biaya): +¥100.000
Penghasilan lain-lain Anda tahun itu +¥400.000, dan itulah yang Anda laporkan. Jika Anda karyawan dan totalnya ¥200.000 atau kurang, Anda mungkin tidak wajib melapor SPT nasional, meski pajak penduduk tetap berlaku: lihat aturan ¥200.000.
Sekarang misalkan tahun berikutnya Anda rugi ¥1.000.000 di forex luar negeri dan tidak punya penghasilan lain-lain lain. Kerugian itu tidak bisa dikurangkan dari ¥400.000 tahun sebelumnya maupun dari profit tahun-tahun berikutnya. Kerugian itu hilang begitu saja untuk keperluan pajak.
Mengapa ini penting saat memilih broker
Karena profit dipajaki pada tarif marginal Anda (hingga 45% pajak nasional ditambah pajak penduduk) sementara kerugian tidak bisa dibawa ke depan, riwayat trading luar negeri yang naik turun bisa memakan pajak lebih besar selama beberapa tahun dibanding hasil bersih yang sama di broker Jepang terdaftar, yang memakai tarif tetap dan kompensasi kerugian tiga tahun. Itulah salah satu pertimbangan utama di broker diatur ketat vs luar negeri.
Catat setiap trade yang ditutup, swap, dan biaya untuk tiap broker, agar Anda bisa menjumlahkan hasil tahunan dengan benar. Biaya mengurangi angka yang dipajaki: lihat biaya yang bisa dikurangkan.
Perkirakan pajaknya
Untuk melihat berapa tambahan pajak dari tahun yang menguntungkan, gunakan kalkulator pajak forex luar negeri Jepang. Kalkulator ini memakai tabel tarif NTA dan tarif pajak penduduk standar.
Panduan ini hanya menjelaskan aturan umum. Untuk situasi Anda, tanyakan ke kantor pajak setempat atau konsultan pajak berlisensi (zeirishi).
Terkait
- Kalkulator Pajak Forex Luar Negeri Jepang: Perkirakan Pajak
- Perbandingan Metode Deposit Forex: Kartu, Bank, dan Kripto
- Cara Deposit Akun Forex dengan USDT
- bitwallet untuk Deposit dan Penarikan Forex: Cara Kerjanya
- Broker Forex dengan Deposit Won Korea (KRW) dan Caranya
- Masalah Penarikan Forex: Penyebab dan Solusi
- Mengapa Broker Menolak Penarikan dan Cara Menghindarinya
- Pajak Trading Forex: Kewajiban Anda per Negara
- Aturan ¥200.000 Jepang untuk Profit Forex Luar Negeri
- Biaya yang Bisa Dikurangkan bagi Trader Forex Luar Negeri di Jepang
- Kapan Penduduk Korea Wajib Melaporkan Akun Forex Luar Negeri
- Deposit Akun Forex dengan Kartu Kredit: Yang Perlu Diketahui
- Apakah Broker Luar Negeri Meminta My Number dari Klien di Jepang?
- Deposit Forex dalam Baht Thailand: PromptPay dan Bank Thailand
- Deposit Forex dalam Ringgit Malaysia: FPX, DuitNow, dan Bank Lokal
- Deposit Forex dengan Rupiah: Bank Lokal, QRIS, dan E-wallet
- Glosarium Forex
Pertanyaan umum
Bisakah kerugian forex luar negeri dikompensasi dengan gaji?
Tidak. NTA menyatakan bahwa kerugian yang timbul dalam penghasilan lain-lain tidak bisa dikompensasi dengan kategori penghasilan lain.
Bisakah hasil dari beberapa broker luar negeri digabung?
Bisa. Semuanya penghasilan lain-lain, jadi profit ¥500.000 di satu broker dan rugi ¥300.000 di broker lain menghasilkan penghasilan ¥200.000 untuk tahun itu.
Bisakah rugi luar negeri mengompensasi profit dari broker FX Jepang?
Tidak. FX domestik dengan perusahaan terdaftar termasuk penghasilan jenis berjangka yang dipajaki terpisah; forex luar negeri adalah penghasilan lain-lain yang dipajaki bersama penghasilan lain. NTA memperlakukannya terpisah.
Apakah saya perlu melapor di tahun saya hanya rugi?
Kerugian forex luar negeri saja tidak bisa dibawa ke depan, jadi melaporkannya tidak mengubah pajak Anda. Jika Anda punya penghasilan lain-lain lain tahun itu, kompensasikan dan laporkan angka gabungannya.
